• Наша компания специализируется на предоставлении качественных услуг в сфере сопровождения бизнеса. Онлайн заявка
  • Бухгалтерская нулевая отчетность для малых и крупных предприятий выполненная профессионалами. Онлайн заявка

Как посчитать НДС 18% от суммы (формула для расчёта)

Расчёт 18% НДС от суммыСреди лиц небухгалтерской профессии часто возникают сомнения относительно того, как посчитать НДС 18% от суммы. Рассчитывать этот бюджетный платеж часто нужно не только работникам бухгалтерии, но и закупщикам, сотрудникам отдела продаж, категорийным менеджерам и иным заинтересованным категориям работников. Чтобы определить, насколько выгоден тот или иной заказ, они периодически обращаются за разъяснением этого вопроса в бухгалтерию. Рассмотрим, каким образом целесообразно произвести расчет.

В двух словах об НДС

Налог на добавленную стоимость считается самым сложным федеральным и косвенным бюджетным платежом, действующим к уплате на всей территории России.
Объектом обложения для данного фискального платежа выступает реализация товаров и услуг, перемещение ценностей через российские таможенные границы и иные ситуации, прямо прописанные требованиями законодательства.

Для начала отметим, что в России предусмотрено три разных ставки: 18%, 10%, 0%.

Нулевая ставка по НДС применяется в отношении экспортных ценностей, покидающих территорию нашей страны. Особенностью ее применения является необходимость подтверждения возможности применять ставку в размере 0%, не позднее 180 дней после совершения операции, подав пакет документов в инспекцию ФНС.

Ставка 10% используется в отношении группы лечебных и социальных товаров. Для того чтобы определить, если ли у компании возможность применять данную фискальную ставку, нужно обратиться к положениям нормативно-правовой базы.

Ставка 18% является самой распространенной и предназначается для большей части товаров и услуг.

Как произвести расчет

Те, кто хоть раз сталкивался с методикой исчисления данного платежа, знают, что он может быть как уже включен в стоимость товара, так и находиться «сверху».

Рассмотрим, какие существуют варианты определения величины бюджетного платежа на примере конкретных ситуаций:

  1. Стоимость указана без учета налога, но его требуется рассчитать;
  2. Сумма указана без учета налога, но есть потребность произвести расчет стоимости товара с НДС;
  3. Итоговая величина уже включает в себя налог, и необходимо ее выделить.

Для того чтобы определить размер налога от суммы без НДС потребуется информация о ставке и расчетной базе. Исчисление величины осуществляется по следующей формуле:

Н = Налоговая база * Ставка / 100.

Для наглядного представления используем пример. Стоимость товара без включения в него НДС составляет 150 тыс. рублей. В отношении товара применяется общая ставка в размере 18%.

Н = 150 тыс. рублей * 18 / 100 = 27 тыс. рублей.

С целью исчисления размера стоимости товара с налогом в этой ситуации можно воспользоваться двумя способами. Первый способ заключается в предварительном расчете размера фискального платежа, а второй предполагает возможность этого не делать.

Определение стоимости товара с НДС, зная его величину, осуществляется путем сложения суммы без НДС и исчисленного сбора. Вернувшись к данным примера, расчет будет выглядеть следующим образом:

Сумма с налогом = 150 тыс. рублей + 27 тыс. рублей = 177 тыс. рублей.

Расчет вторым способом осуществляется с использованием формулы:

Сумма с налогом = Налоговая база / 100 * 118.

Сумма с учетом налога = 150 тыс. рублей / 100 * 118 = 177 тыс. рублей.

Таким образом, каким из способов мы бы не воспользовались, результат в обоих случаях получается одним и тем же.

Совсем иначе обстоят дела, когда требуется исчислить налог, величина которого входит в стоимость товара. Если возникает потребность в определении суммы НДС, когда он уже включен в стоимость, то есть находится «в том числе», но требуется его выделить (определить величину), следует прибегнуть к помощи следующей формулы:

Н = Сумма, включающая налог / 118 * 18.

Рассмотрим расчет на примере. Требуется исчислить сумму налога, если заранее известна стоимость, его включающая – 150 тыс. рублей. Товар облагается по ставке 18%.

Н = 150 тыс. рублей / 118 * 18 = 22881,36.

Исчисление величины НДС, как входящей в стоимость, так и располагающейся за ее пределами, осуществляется с использованием формул, знание которых позволит работнику минимизировать сложности, возникающие при расчете.

Компанией БУХ-ГАЛТ-КОНСАЛТ оказываются консультационные услуги по вопросам организации учета.

Нужна квалифицированная бухгалтерская помощь?
Мы вам перезвоним!
Заказать обратный звонок
X
Онлайн-заявка
ФИО*
Имя
Телефон*
E-mail*
Что хотите заказать?*
* - Поля, обязательные для заполнения
X
Заказ обратного звонка
Ваше имя*
Имя*
Телефон*
* - Поля, обязательные для заполнения